IRS

在美國，向 Internal Revenue Service（IRS）申報的報稅資料，包含收入、工作與社會安全號碼等重要資訊，是極為敏感的個人財務文件。這些資料原本是銀行評估貸款能力的重要依據，但若落入不當之手，也可能被用於不正當的貸款申請。

事實上，並非所有貸款都需要報稅單。一般信用卡或個人貸款，多半依賴來自 Experian、Equifax、TransUnion 等信用機構的報告。然而，在房屋貸款、自營業者申請貸款或小型企業融資時，報稅資料往往成為關鍵證明，也因此提高被濫用的風險。

常見情況是，配偶、家人或商業夥伴因為取得報稅文件，在未經同意下轉交第三者使用。由於報稅單具高度可信度，有心人士可能藉此強化貸款申請，甚至在當事人不知情下完成借貸。

這類行為可能帶來嚴重後果，包括身份盜用、信用受損，甚至被追討不屬於自己的債務。許多受害者往往是在查看信用報告時，才發現名下出現陌生貸款紀錄。專家建議，民眾應定期檢查信用紀錄，一旦發現異常，應立即採取信用凍結措施，並向 Federal Trade Commission（FTC）通報，以建立正式紀錄並保護自身權益。

在美國，向 Internal Revenue Service（IRS）申報的報稅資料，包含收入、工作與社會安全號碼等重要資訊，是極為敏感的個人財務文件。這些資料原本是銀行評估貸款能力的重要依據，但若落入不當之手，也可能被用於不正當的貸款申請。

事實上，並非所有貸款都需要報稅單。一般信用卡或個人貸款，多半依賴來自 Experian、Equifax、TransUnion 等信用機構的報告。然而，在房屋貸款、自營業者申請貸款或小型企業融資時，報稅資料往往成為關鍵證明，也因此提高被濫用的風險。

常見情況是，配偶、家人或商業夥伴因為取得報稅文件，在未經同意下轉交第三者使用。由於報稅單具高度可信度，有心人士可能藉此強化貸款申請，甚至在當事人不知情下完成借貸。

這類行為可能帶來嚴重後果，包括身份盜用、信用受損，甚至被追討不屬於自己的債務。許多受害者往往是在查看信用報告時，才發現名下出現陌生貸款紀錄。專家建議，民眾應定期檢查信用紀錄，一旦發現異常，應立即採取信用凍結措施，並向 Federal Trade Commission（FTC）通報，以建立正式紀錄並保護自身權益。

在數位金融時代，信任固然重要，但法律授權更不可忽視。即使在家庭關係中，妥善保管報稅與財務資料，仍是防範風險的第一道防線。數位金融時代，信任固然重要，但法律授權更不可忽視。即使在家庭關係中，妥善保管報稅與財務資料，仍是防範風險的第一道防線。

國稅局（IRS）近日發出提醒稱，2022納稅年度約有12億美元的聯邦退稅款仍無人認領，而納稅人領取這筆資金的最後期限即將到來。

根據IRS數據，這些未領取的退稅屬於超過130萬名未在2023年提交2022年度聯邦所得稅申報表的納稅人。預計退稅金額的中位數為686美元，這意味著有一半納稅人可獲得更高金額的退稅。

值得注意的是，這一數字尚未包含納稅人可能符合條件的其他稅收抵免。例如在2022納稅年度，符合條件的有子女納稅人最高可獲得6935美元的勞動所得稅抵免（Earned Income Tax Credit）。

從地區來看，加州和得州未申報人數和未領取退稅金額位居全美前列。數據顯示，加州約有1.247億美元的未領取退稅金額；得州約有1.117億美元。此外，麻州的未領取退稅中位數最高，為786美元，夏威夷州緊隨其後，為784美元。

根據規定，納稅人通常有三年時間申報並領取退稅。若超過期限仍未申報，相關款項將被上繳至財政部。

IRS提醒，認為自己符合退稅條件的納稅人，應盡快準備相關材料並提交申報。納稅人可以通過「在線獲取成績單」（Get Transcript Online）工具，或填寫4506-T表格獲取所需報稅信息，同時也可在官網查找歷史年度稅表。

對於2022納稅年度，申報截止日期為4月15日。若希望盡快收到退款並避免延誤，IRS建議納稅人提供直接存款信息。

不過需要注意，即使納稅人符合退稅條件，若尚未提交2023年或2024年的稅表，或存在欠稅、子女撫養費、學生貸款或其他聯邦債務，相關退稅款仍可能被抵扣或暫緩發放。

隨著國稅局（IRS）逐步淘汰紙質支票，數百萬美國納稅人的退稅款項可能面臨延遲發放。過去，納稅人可以輕鬆選擇以紙質支票形式領取退稅，但如今，IRS正推動絕大多數退稅通過直接存款方式發放。這一變化已開始對部分納稅人產生實際影響。2025年，IRS共發放超過9350萬筆退稅，其中93%通過直接存款完成。這意味著，在紙質支票於去年年底逐步退出後，仍有約650萬人需要改用電子收款方式。

根據新規，未在報稅時提供直接存款信息的申報表仍會被處理，但退稅將被暫時凍結，直到納稅人補充銀行賬戶信息，或明確提出仍希望以紙質支票方式收款為止。此外，如果銀行拒絕接收直接存款，IRS通常也不會自動改為寄送支票，而是繼續凍結退款，這可能導致延遲數週。

金融專家、MichaelRyanMoney.com創始人瑞安（Michael Ryan）指出，這一調整對沒有傳統銀行賬戶的人並非「完全無路可走」。他說，預付借記卡、移動支付應用以及部分電子錢包都可用於接收退稅，IRS也在特定情況下設置了例外選項，「雖然流程變複雜了，但並不意味著一定要等上六週」。

如果退稅被凍結，IRS將寄送CP53E通知，要求納稅人在官網更新直接存款信息。通常，納稅人有30天時間作出回應；若在期限內未處理，IRS才會在隨後6週左右寄送紙質支票。

這一制度變化也引發了對老年納稅人的擔憂。一些老年人可能更習慣紙質支票，或在填寫銀行信息時面臨技術障礙。

IRS和理財專家均建議，納稅人在提交報稅表前仔細核對銀行路由號碼和賬號，盡量選擇直接存款方式，以確保最快收到退稅。

(From Yahoo Finance)

隨著2026年報稅季的正式拉開帷幕，白宮發佈重磅消息：得益於川普總統簽署的《工薪家庭減稅法案》（Working Families Tax Cuts Act），美國納稅人預計將在今年收到美國歷史上最大規模的退稅支票。

白宮在聲明中表示，今年的平均退稅額可能比往年增加1000美元或更多。經濟學家預測，與近年相比，退稅增幅將在15%至30%之間。

這一增長歸功於追溯至2025年初生效的新稅收條款。投資公司和主要銀行的分析師預計，許多申報者的平均退稅額將接近4000美元，而過去幾個報稅季的平均水平約為3000美元。稅務智庫「稅收基金會」（Tax Foundation）的具體估算為平均每筆退稅3800美元。

哪些收入不再徵稅

川普政府指出，這項全面的稅收和支出立法通過擴大扣除額和免稅項目，為民眾提供了廣泛的減免。核心變化包括：

• 消除小費稅（No tax on tips）
• 消除加班費稅（No tax on overtime pay）
• 消除社會保障福利稅（No tax on Social Security benefits）
• 允許抵扣美產汽車的貸款利息

白宮官員表示，這些變化旨在增加工人、退休人員和家庭的實得工資（take-home pay）。

財政部長Scott Bessent上週在達沃斯論壇接受福克斯商業頻道採訪時解釋了這一現象。他將其歸功於川普總統的「一個大而美好的法案」（One Big Beautiful Bill）。

Scott指出，2026年將是「巨額退稅年」，原因在於：雖然稅法在2025年發生了追溯性變化（應繳稅款變少了），但美國人在過去一年中的工資預扣稅（withholding）並沒有改變（交的預扣稅還是原來的數額）。因此，多交的部分將在報稅時一次性退還。

Scott預測，今年的退稅總額可能高達1500億美元，每個家庭可能獲得1000至2000美元的額外收入。

此舉對川普政府至關重要。儘管川普憑經濟政策贏得了2024年大選，但在上任後，美國民眾對他解決經濟問題的信心有所下降，通貨膨脹和住房市場依然令人沮喪。

由於川普無法競選連任，經濟表現將直接影響共和黨在即將到來的中期選舉中的命運。若無法扭轉局面，共和黨可能失去在眾議院和參議院的微弱多數優勢，這將使川普在第二任期內難以有效施政。

美國國稅局（IRS）於本週開始接受稅表。除非申請延期，否則報稅截止日期為4月15日。

(From Newsweek)

華府 — 2026年報稅季臨近，美國國稅局敦促納稅人現在就採取一些簡單的步驟，為申報2025年聯邦所得稅做好準備。請造訪IRS.gov網站上的「準備報稅」頁面，以取得清單、最新資訊和免費報稅選項。

納稅人可以採取的最重要步驟之一是存取他們的國稅局個人線上帳戶。國稅局個人線上帳戶全天候24小時開放，方便納稅人查看帳戶資訊、進行付款、管理通訊偏好以及保護稅務資訊。

根據總統行政命令「現代化美國銀行帳戶收付款流程」（英文），國稅局正逐步取消紙本退稅支票。國稅局鼓勵沒有銀行帳戶的納稅人開設銀行帳戶（英文），以便透過經傳帳直接存款方式接收退稅款。

近期立法，例如《大而美法案》（英文）中的條款，包含多項新的稅收扣除和抵免（英文），這些措施可能會減少稅款或增加退稅。從2025年開始，為了符合某些其他被扶養人抵免的資格，納稅人及其配偶（如果聯合申報）必須在報稅截止日（包括延期）之前擁有有效的社會安全號碼或個人報稅識別號碼 (ITIN)。

父母、監護人和其他授權人士可以為持有有效社會安全號碼的18歲以下兒童開設Trump Accounts（英文），這是一種新的退休儲蓄工具。對於2025年1月1日至2028年12月31日期間出生且為美國公民的兒童，將提供1000美元的試點計畫供款。詳情請瀏覽trumpaccounts.gov（英文）。

支付應用程式和線上銷售收入——所有兼職工作、零工活動或商品和服務銷售所得的收入均需課稅。支付卡公司將對任何金額的交易發放《表格1099-K，支付卡和第三方網絡交易》，而支付應用程式和線上市場則會在當年交易金額超過20,000美元且交易筆數超過200筆時發放該表格。

數位資產申報要求——購買、出售或接收過數位資產（包括加密貨幣、穩定幣或NFT）的納稅人必須申報這些交易。部分納稅人可能會收到經紀商提供的表格1099-DA（英文）。無論如何，所有納稅人都必需在1040表格上回答有關數位資產的問題，並申報任何相關的收入、收益或損失。請造訪「數位資產」頁面以了解更多資訊。

從今天開始，採取一些措施，例如了解稅法變更、收集相關文件並使用線上工具，以確保您在2026年報稅時更加順利輕鬆。（本文由美國國稅局提供）

在2025年首次試點並獲得廣泛好評的IRS Direct File，已確認在2026年報稅季暫停運行。該系統原本由Internal Revenue Service（IRS）直接運營，主打「政府直報、完全免費、流程簡化」，僅在一個報稅季內，就幫助將近30萬名納稅人完成了聯邦報稅。

儘管IRS Direct File暫時退出舞台，但現行體系中，免費或低成本報稅的渠道依然存在。區別在於，這些方案不再是「一個入口全搞定」，而是需要納稅人根據自身情況，選擇最合適的工具。

對海外華人來說，提前瞭解這些替代方案尤為重要——既能避免被「高價報稅」嚇退，也能防止在報稅截止日前手忙腳亂。

如果調整後總收入（AGI）在84,000美元或以下，那麼IRS Free File仍然是最穩妥的免費選擇。這一項目由IRS與多家報稅軟件公司合作推出，符合條件的用戶可以通過官方入口，免費使用合作軟件完成聯邦報稅。

不少用戶反饋，這一方式「幾乎和商業軟件體驗一致」。需要注意的是，聯邦報稅免費並不等於州稅免費，部份州申報仍可能產生費用，提交前務必看清提示。

如果收入超過84,000美元，或者報稅結構比較簡單但不想付費，可以考慮IRS Free File Fillable Forms。這是一套對所有納稅人開放的電子錶格系統，本質上相當於把紙質1040表格搬到了網上。

優點很明確：完全免費、沒有收入上限；缺點同樣明顯：沒有智能計算、沒有流程引導。適合熟悉稅表、對自己計算能力有信心的「老手」。需要特別提醒的是，該系統不支持州稅申報，州稅仍需另行處理。

對於現役軍人、合格的退役軍人及其家屬來說，MilTax依然是一項含金量極高的免費服務。它不僅提供功能完整的在線報稅軟件，還包含專業稅務人員的一對一咨詢，專門處理軍人群體常見的複雜稅務問題。

除了政府項目，一些商業報稅平台也提供「聯邦免費」選項，例如FreeTaxUSA、TurboTax、H&R Block、TaxSlayer等。

其中，FreeTaxUSA明確承諾「聯邦報稅永久免費」，但州稅需額外付費；而其他平台的免費版本，通常僅適用於稅務結構非常簡單的用戶，一旦涉及投資收入、自僱、房產或海外資產，系統往往會提示升級付費。

稅務專家普遍建議：凡是主打「免費」的平台，一定要留意使用條件。不少納稅人是在填寫到一半時才發現必須付費，進退兩難。最穩妥的方式，仍然是通過IRS官網進入Free File入口，確保流程合規、安全。

(From the Seattle Times )

隨著2026年到來，美國將迎來一系列與稅務、儲蓄及退休相關的重要變化，包括兒童「川普賬戶」、部分人群薪資上漲，以及可能出現的關稅退稅。

對於即將退休或已經退休的人士來說，新的一年同樣帶來多項值得關注的調整，涉及退休年齡、退休儲蓄額度以及社會安全金（Social Security）福利增長等關鍵內容。

退休储蓄额度上调

上個月，美國國稅局（IRS） 宣佈，將在2026年上調401(k)和IRA的繳款上限。這是這兩類退休儲蓄賬戶在過去兩年中首次提高繳款額度。

2026年，401(k) 計劃的年度最高繳款額將提高至24,500美元。這一上限同樣適用於 403(b)、政府457計劃以及聯邦政府的節儉儲蓄計劃（Thrift Savings Plan）。

對於50歲及以上的人士，2026年的補繳（catch-up）額度將提高至8,000美元，比此前增加 500美元，使全年最高繳款額達到32,500美元。

而60至63歲人群的補繳上限仍維持在11,250美元。

在IRA方面，2026年的最高繳款額將提高至7,500美元；50歲及以上人士的補繳額度則隨生活成本調整，提高至1,100美元。

此外，傳統IRA、Roth IRA以及「儲蓄者抵稅額（Saver’s Credit）」的收入分階段限制標準也將發生變化。

2026年退休年龄再度上调

2026年，美國領取全額社安退休福利的退休年齡將達到新的上限。

雖然民眾在62歲時即可開始領取退休金，但此時領取的金額將被永久削減。只有在達到「完全退休年齡（Full Retirement Age，FRA）」時，才能領取未被削減的全額福利。延遲退休還可進一步提高月領金額。

FRA取決於出生年份。自2001年以來，該年齡每一代人都會逐步推遲兩個月。

根據1983年社會安全法修正案，最後一次調整將在2026年完成：1960年及以後出生的人，其完全退休年齡將統一提高至67歲。這意味著，1960年出生的人要到2027年才能達到FRA。

社安金最高领取额提高

2026年，社安金的最高月領取額也將上調。

在完全退休年齡退休的人，最高每月可領取4,152美元，高於2025年的4,018美元。

對於已經在領取社安金的退休人士，2026年起也將看到小幅增長。SSA在今年10月宣佈，2026年的生活成本調整（COLA）為2.8%。

同樣的漲幅也適用於「補充保障收入（SSI）」領取者，而且他們將最先看到這項調整。由於1月1日元旦是聯邦假日，1月份的SSI 款項將提前於12月31日發放。

之後，社安金的發放將繼續按照受益人的出生日期順序進行，與以往規則一致。

(From CBS News )

根據川普簽署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act），美國65歲及以上的納稅人明年將獲得一項新的$6,000獎勵性稅收扣除。

這項臨時性的扣除措施，連同老年人額外標準扣除額的年度通脹調整，預計將為美國老年人帶來顯著的稅收減免，以緩解許多退休人士日益增長的生活負擔。

• 生效時間：此項$6,000的臨時扣除適用於2025年至2028年的納稅年度。
• 適用人群：適用於在納稅年度最後一天或之前年滿65歲或以上的美國公民。
• 與其他扣除額疊加：即使納稅人選擇逐項列舉扣除（Itemize），而不是採用標準扣除（Standard Deduction），也可以申請這項$6,000的獎勵性扣除，這提供了新的靈活性。

除了新的$6,000獎勵外，國稅局（IRS）每年因通貨膨脹調整的老年人額外標準扣除額也將增加：

• 單身報稅人：2026年將增至$2,050。
• 夫妻聯合報稅人：每位配偶的扣除額將增至$1,650。

這些專門針對老年人的扣除，是建立在適用於所有納稅人的基礎標準扣除額之上，後者也已為應對2026年的通脹進行了上調。

在線稅務平台eTax在一篇博文中指出：「雖然年度通脹調整比較溫和，但它們有助於保護領取固定收入的老年人免受通脹導致稅負增加。而新的$6,000獎勵性扣除，則可能為中等收入的退休人員提供巨大的節省。」

湯森路透（Thomson Reuters）執行編輯Shaun Hunley表示：「這對我們的一些老年納稅人非常有幫助，但它能否實現完全免稅？並不能。不過，在某些情況下，如果老年人的收入來源僅為社會保障金，他們可能會因此非常接近零納稅。」

• 6000美元獎勵抵扣：首次適用於 2025稅年，並在 2026年報稅季正式體現。
• 通脹調整後的標準抵扣：適用於 2026稅年，在 2027年報稅時生效。

總體來看，這項新政被視為近年來針對美國老年納稅人力度較大的減稅舉措之一，對退休家庭的財務規劃將產生重要影響。

(From Newsweek )