IRS

隨著國稅局（IRS）逐步淘汰紙質支票，數百萬美國納稅人的退稅款項可能面臨延遲發放。過去，納稅人可以輕鬆選擇以紙質支票形式領取退稅，但如今，IRS正推動絕大多數退稅通過直接存款方式發放。這一變化已開始對部分納稅人產生實際影響。2025年，IRS共發放超過9350萬筆退稅，其中93%通過直接存款完成。這意味著，在紙質支票於去年年底逐步退出後，仍有約650萬人需要改用電子收款方式。

根據新規，未在報稅時提供直接存款信息的申報表仍會被處理，但退稅將被暫時凍結，直到納稅人補充銀行賬戶信息，或明確提出仍希望以紙質支票方式收款為止。此外，如果銀行拒絕接收直接存款，IRS通常也不會自動改為寄送支票，而是繼續凍結退款，這可能導致延遲數週。

金融專家、MichaelRyanMoney.com創始人瑞安（Michael Ryan）指出，這一調整對沒有傳統銀行賬戶的人並非「完全無路可走」。他說，預付借記卡、移動支付應用以及部分電子錢包都可用於接收退稅，IRS也在特定情況下設置了例外選項，「雖然流程變複雜了，但並不意味著一定要等上六週」。

如果退稅被凍結，IRS將寄送CP53E通知，要求納稅人在官網更新直接存款信息。通常，納稅人有30天時間作出回應；若在期限內未處理，IRS才會在隨後6週左右寄送紙質支票。

這一制度變化也引發了對老年納稅人的擔憂。一些老年人可能更習慣紙質支票，或在填寫銀行信息時面臨技術障礙。

IRS和理財專家均建議，納稅人在提交報稅表前仔細核對銀行路由號碼和賬號，盡量選擇直接存款方式，以確保最快收到退稅。

(From Yahoo Finance)

隨著2026年報稅季的正式拉開帷幕，白宮發佈重磅消息：得益於川普總統簽署的《工薪家庭減稅法案》（Working Families Tax Cuts Act），美國納稅人預計將在今年收到美國歷史上最大規模的退稅支票。

白宮在聲明中表示，今年的平均退稅額可能比往年增加1000美元或更多。經濟學家預測，與近年相比，退稅增幅將在15%至30%之間。

這一增長歸功於追溯至2025年初生效的新稅收條款。投資公司和主要銀行的分析師預計，許多申報者的平均退稅額將接近4000美元，而過去幾個報稅季的平均水平約為3000美元。稅務智庫「稅收基金會」（Tax Foundation）的具體估算為平均每筆退稅3800美元。

哪些收入不再徵稅

川普政府指出，這項全面的稅收和支出立法通過擴大扣除額和免稅項目，為民眾提供了廣泛的減免。核心變化包括：

• 消除小費稅（No tax on tips）
• 消除加班費稅（No tax on overtime pay）
• 消除社會保障福利稅（No tax on Social Security benefits）
• 允許抵扣美產汽車的貸款利息

白宮官員表示，這些變化旨在增加工人、退休人員和家庭的實得工資（take-home pay）。

財政部長Scott Bessent上週在達沃斯論壇接受福克斯商業頻道採訪時解釋了這一現象。他將其歸功於川普總統的「一個大而美好的法案」（One Big Beautiful Bill）。

Scott指出，2026年將是「巨額退稅年」，原因在於：雖然稅法在2025年發生了追溯性變化（應繳稅款變少了），但美國人在過去一年中的工資預扣稅（withholding）並沒有改變（交的預扣稅還是原來的數額）。因此，多交的部分將在報稅時一次性退還。

Scott預測，今年的退稅總額可能高達1500億美元，每個家庭可能獲得1000至2000美元的額外收入。

此舉對川普政府至關重要。儘管川普憑經濟政策贏得了2024年大選，但在上任後，美國民眾對他解決經濟問題的信心有所下降，通貨膨脹和住房市場依然令人沮喪。

由於川普無法競選連任，經濟表現將直接影響共和黨在即將到來的中期選舉中的命運。若無法扭轉局面，共和黨可能失去在眾議院和參議院的微弱多數優勢，這將使川普在第二任期內難以有效施政。

美國國稅局（IRS）於本週開始接受稅表。除非申請延期，否則報稅截止日期為4月15日。

(From Newsweek)

華府 — 2026年報稅季臨近，美國國稅局敦促納稅人現在就採取一些簡單的步驟，為申報2025年聯邦所得稅做好準備。請造訪IRS.gov網站上的「準備報稅」頁面，以取得清單、最新資訊和免費報稅選項。

納稅人可以採取的最重要步驟之一是存取他們的國稅局個人線上帳戶。國稅局個人線上帳戶全天候24小時開放，方便納稅人查看帳戶資訊、進行付款、管理通訊偏好以及保護稅務資訊。

根據總統行政命令「現代化美國銀行帳戶收付款流程」（英文），國稅局正逐步取消紙本退稅支票。國稅局鼓勵沒有銀行帳戶的納稅人開設銀行帳戶（英文），以便透過經傳帳直接存款方式接收退稅款。

近期立法，例如《大而美法案》（英文）中的條款，包含多項新的稅收扣除和抵免（英文），這些措施可能會減少稅款或增加退稅。從2025年開始，為了符合某些其他被扶養人抵免的資格，納稅人及其配偶（如果聯合申報）必須在報稅截止日（包括延期）之前擁有有效的社會安全號碼或個人報稅識別號碼 (ITIN)。

父母、監護人和其他授權人士可以為持有有效社會安全號碼的18歲以下兒童開設Trump Accounts（英文），這是一種新的退休儲蓄工具。對於2025年1月1日至2028年12月31日期間出生且為美國公民的兒童，將提供1000美元的試點計畫供款。詳情請瀏覽trumpaccounts.gov（英文）。

支付應用程式和線上銷售收入——所有兼職工作、零工活動或商品和服務銷售所得的收入均需課稅。支付卡公司將對任何金額的交易發放《表格1099-K，支付卡和第三方網絡交易》，而支付應用程式和線上市場則會在當年交易金額超過20,000美元且交易筆數超過200筆時發放該表格。

數位資產申報要求——購買、出售或接收過數位資產（包括加密貨幣、穩定幣或NFT）的納稅人必須申報這些交易。部分納稅人可能會收到經紀商提供的表格1099-DA（英文）。無論如何，所有納稅人都必需在1040表格上回答有關數位資產的問題，並申報任何相關的收入、收益或損失。請造訪「數位資產」頁面以了解更多資訊。

從今天開始，採取一些措施，例如了解稅法變更、收集相關文件並使用線上工具，以確保您在2026年報稅時更加順利輕鬆。（本文由美國國稅局提供）

在2025年首次試點並獲得廣泛好評的IRS Direct File，已確認在2026年報稅季暫停運行。該系統原本由Internal Revenue Service（IRS）直接運營，主打「政府直報、完全免費、流程簡化」，僅在一個報稅季內，就幫助將近30萬名納稅人完成了聯邦報稅。

儘管IRS Direct File暫時退出舞台，但現行體系中，免費或低成本報稅的渠道依然存在。區別在於，這些方案不再是「一個入口全搞定」，而是需要納稅人根據自身情況，選擇最合適的工具。

對海外華人來說，提前瞭解這些替代方案尤為重要——既能避免被「高價報稅」嚇退，也能防止在報稅截止日前手忙腳亂。

如果調整後總收入（AGI）在84,000美元或以下，那麼IRS Free File仍然是最穩妥的免費選擇。這一項目由IRS與多家報稅軟件公司合作推出，符合條件的用戶可以通過官方入口，免費使用合作軟件完成聯邦報稅。

不少用戶反饋，這一方式「幾乎和商業軟件體驗一致」。需要注意的是，聯邦報稅免費並不等於州稅免費，部份州申報仍可能產生費用，提交前務必看清提示。

如果收入超過84,000美元，或者報稅結構比較簡單但不想付費，可以考慮IRS Free File Fillable Forms。這是一套對所有納稅人開放的電子錶格系統，本質上相當於把紙質1040表格搬到了網上。

優點很明確：完全免費、沒有收入上限；缺點同樣明顯：沒有智能計算、沒有流程引導。適合熟悉稅表、對自己計算能力有信心的「老手」。需要特別提醒的是，該系統不支持州稅申報，州稅仍需另行處理。

對於現役軍人、合格的退役軍人及其家屬來說，MilTax依然是一項含金量極高的免費服務。它不僅提供功能完整的在線報稅軟件，還包含專業稅務人員的一對一咨詢，專門處理軍人群體常見的複雜稅務問題。

除了政府項目，一些商業報稅平台也提供「聯邦免費」選項，例如FreeTaxUSA、TurboTax、H&R Block、TaxSlayer等。

其中，FreeTaxUSA明確承諾「聯邦報稅永久免費」，但州稅需額外付費；而其他平台的免費版本，通常僅適用於稅務結構非常簡單的用戶，一旦涉及投資收入、自僱、房產或海外資產，系統往往會提示升級付費。

稅務專家普遍建議：凡是主打「免費」的平台，一定要留意使用條件。不少納稅人是在填寫到一半時才發現必須付費，進退兩難。最穩妥的方式，仍然是通過IRS官網進入Free File入口，確保流程合規、安全。

(From the Seattle Times )

隨著2026年到來，美國將迎來一系列與稅務、儲蓄及退休相關的重要變化，包括兒童「川普賬戶」、部分人群薪資上漲，以及可能出現的關稅退稅。

對於即將退休或已經退休的人士來說，新的一年同樣帶來多項值得關注的調整，涉及退休年齡、退休儲蓄額度以及社會安全金（Social Security）福利增長等關鍵內容。

退休储蓄额度上调

上個月，美國國稅局（IRS） 宣佈，將在2026年上調401(k)和IRA的繳款上限。這是這兩類退休儲蓄賬戶在過去兩年中首次提高繳款額度。

2026年，401(k) 計劃的年度最高繳款額將提高至24,500美元。這一上限同樣適用於 403(b)、政府457計劃以及聯邦政府的節儉儲蓄計劃（Thrift Savings Plan）。

對於50歲及以上的人士，2026年的補繳（catch-up）額度將提高至8,000美元，比此前增加 500美元，使全年最高繳款額達到32,500美元。

而60至63歲人群的補繳上限仍維持在11,250美元。

在IRA方面，2026年的最高繳款額將提高至7,500美元；50歲及以上人士的補繳額度則隨生活成本調整，提高至1,100美元。

此外，傳統IRA、Roth IRA以及「儲蓄者抵稅額（Saver’s Credit）」的收入分階段限制標準也將發生變化。

2026年退休年龄再度上调

2026年，美國領取全額社安退休福利的退休年齡將達到新的上限。

雖然民眾在62歲時即可開始領取退休金，但此時領取的金額將被永久削減。只有在達到「完全退休年齡（Full Retirement Age，FRA）」時，才能領取未被削減的全額福利。延遲退休還可進一步提高月領金額。

FRA取決於出生年份。自2001年以來，該年齡每一代人都會逐步推遲兩個月。

根據1983年社會安全法修正案，最後一次調整將在2026年完成：1960年及以後出生的人，其完全退休年齡將統一提高至67歲。這意味著，1960年出生的人要到2027年才能達到FRA。

社安金最高领取额提高

2026年，社安金的最高月領取額也將上調。

在完全退休年齡退休的人，最高每月可領取4,152美元，高於2025年的4,018美元。

對於已經在領取社安金的退休人士，2026年起也將看到小幅增長。SSA在今年10月宣佈，2026年的生活成本調整（COLA）為2.8%。

同樣的漲幅也適用於「補充保障收入（SSI）」領取者，而且他們將最先看到這項調整。由於1月1日元旦是聯邦假日，1月份的SSI 款項將提前於12月31日發放。

之後，社安金的發放將繼續按照受益人的出生日期順序進行，與以往規則一致。

(From CBS News )

根據川普簽署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act），美國65歲及以上的納稅人明年將獲得一項新的$6,000獎勵性稅收扣除。

這項臨時性的扣除措施，連同老年人額外標準扣除額的年度通脹調整，預計將為美國老年人帶來顯著的稅收減免，以緩解許多退休人士日益增長的生活負擔。

• 生效時間：此項$6,000的臨時扣除適用於2025年至2028年的納稅年度。
• 適用人群：適用於在納稅年度最後一天或之前年滿65歲或以上的美國公民。
• 與其他扣除額疊加：即使納稅人選擇逐項列舉扣除（Itemize），而不是採用標準扣除（Standard Deduction），也可以申請這項$6,000的獎勵性扣除，這提供了新的靈活性。

除了新的$6,000獎勵外，國稅局（IRS）每年因通貨膨脹調整的老年人額外標準扣除額也將增加：

• 單身報稅人：2026年將增至$2,050。
• 夫妻聯合報稅人：每位配偶的扣除額將增至$1,650。

這些專門針對老年人的扣除，是建立在適用於所有納稅人的基礎標準扣除額之上，後者也已為應對2026年的通脹進行了上調。

在線稅務平台eTax在一篇博文中指出：「雖然年度通脹調整比較溫和，但它們有助於保護領取固定收入的老年人免受通脹導致稅負增加。而新的$6,000獎勵性扣除，則可能為中等收入的退休人員提供巨大的節省。」

湯森路透（Thomson Reuters）執行編輯Shaun Hunley表示：「這對我們的一些老年納稅人非常有幫助，但它能否實現完全免稅？並不能。不過，在某些情況下，如果老年人的收入來源僅為社會保障金，他們可能會因此非常接近零納稅。」

• 6000美元獎勵抵扣：首次適用於 2025稅年，並在 2026年報稅季正式體現。
• 通脹調整後的標準抵扣：適用於 2026稅年，在 2027年報稅時生效。

總體來看，這項新政被視為近年來針對美國老年納稅人力度較大的減稅舉措之一，對退休家庭的財務規劃將產生重要影響。

(From Newsweek )

美國民眾明年可能會收到更高的退稅金額，這主要與總統川普推動的《大而美法案（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）》中的稅務新規有關。

這項法案調整了美國國稅局（IRS）的預扣稅表（withholding tables），意味著部分納稅人將在2026年報稅季獲得更高退稅。具體金額取決於個人收入水平及法案中的相關條款。

根據Oxford Economics一份分析報告指出，由於IRS尚未更新預扣稅表以反映2025年初生效的新規定，美國納稅人的整體退稅額可能將增加約500億美元。

若這一預測成真，美國退稅總額將比2024年（IRS數據顯示為2,750億美元）增長約11%。

Newsweek援引報告指出，不同收入群體的節稅幅度差異顯著：

• 低收入群體（年收入低於3.4萬美元）：平均可節省約150美元；
• 中等收入群體（年收入6.68萬至11.92萬美元）：平均節省約1,780美元；
• 高收入群體（年收入超過518萬美元）：節省金額可高達286,440美元。

USA Today報導，今年美國納稅人平均退稅額為2,939美元。若退稅總額提升約17%，每位納稅人可能多得約500美元。

不過專家也指出，並非所有500億美元的節稅部分都會以退稅形式返還，有一部分可能表現為減少應繳稅額。

川普的「大而美法案」延續了他在2017年實施的數萬億美元減稅政策，並新增了有關加班費、小費收入及SALT（州與地方稅）扣除的減免條款。

Newsweek指出，SALT扣除上限由原來的1萬美元提升至4萬美元，這項調整主要惠及高收入家庭。

這項法案可能在短期內讓部分美國人享受到退稅「紅利」，但也引發外界對於財政赤字與稅收公平的長期關注。

(From FOX News)

總統川普提出的《宏大而美麗的法案》將改變美國的稅收制度及其他聯邦政策，確實名副其實地「龐大」：眾議院版本長達1,116頁，參議院版本也有887頁。人們對這項法案的看法，很大程度上取決於其在2026年的薪資有多高。

儘管眾參兩院版本在數十億美元的支出安排上存在分歧，但總體方向一致：美國人在明年不會面臨更高的稅負，而大規模赤字支出將通過削減醫療和食品援助項目來平衡，這將直接影響低收入人群的財政狀況。

法案在7月4日送交川普簽署成為法律。

該法案將使川普於2017年推行的減稅政策永久化。它將降低某些稅種，同時也會提高其他稅種，並調整若干支出額度。《今日美國》評估了該法案一旦成為法律後的「贏家與輸家」。

五大受益者

高收入者

根據無黨派機構稅務政策中心（Tax Policy Center）的一項分析，該法案「將在2026年為納稅人平均減稅約2,800美元」。該中心指出，超過三分之二的減稅總額將流向年收入約21.7萬美元或以上的人群，年收入在110萬美元及以上的高淨值人群將獲得近四分之一的減稅額度。

有子女的家庭

眾議院版本的法案將兒童稅收抵免額度提高500美元，至2028年達到2,500美元，其後降至2,000美元。但《今日美國》報道稱，由於新增規定要求父母雙方都必須擁有社會安全號碼，預計將有約450萬名兒童失去抵免資格。參議院版本則將兒童稅收抵免永久性提高至2,200美元，並設有隨通脹調整機制。

此外，年齡低於8歲的兒童每人將獲得1,000美元，由父母為其開設「增長與投資貨幣賬戶」，即所謂的「MAGA儲蓄賬戶」。

購車者

從2025年至2028年，若購買美國產汽車，納稅人每年可抵扣高達1萬美元的車貸利息。收入超過10萬美元（聯合報稅為20萬美元）後，該抵扣額度將逐步減少。

獲得加班工資者

目前，加班工資被視為普通工資，需要繳納聯邦和州所得稅、社會安全稅和醫療保險稅。根據稅務基金會（Tax Foundation）與耶魯大學預算實驗室（Yale’s Budget Lab）4月聯合發佈的一項研究，如果不再對加班工資徵稅，從2025年至2034年，聯邦財政收入將減少6800億至8660億美元。

在眾議院版本中，加班工資將完全免稅；而參議院版本則規定，在2028年前，每人每年可免稅抵扣最高12,500美元的加班工資，前提是年收入不超過15萬美元。

餐廳服務員和依賴小費收入的工人

在眾議院版本中，所有小費收入將在2028年前免於徵稅。美國國稅局（IRS）指出，小費歷來存在申報不足的問題。財政部稅務行政監察長辦公室在2018年的一份報告中稱，未申報的小費收入可能高達230億美元。參議院版本規定，在年收入不超過15萬美元的前提下，每人每年可在2028年前抵扣最多2.5萬美元的小費收入。

五大受損者

年收入低於5萬美元的人群

年收入在約1.7萬至5.1萬美元之間的美國人預計平均將損失約700美元；年收入低於1.7萬美元者平均損失超過1,000美元。這些損失主要源於援助項目的削減，包括醫療補助（Medicaid）、健康保險市場補貼、補充營養援助計劃（SNAP）以及學生貸款支持等。

SNAP/醫療補助受益者

根據國會預算辦公室（CBO）的初步估算，該法案對醫療補助的改革將在未來10年內導致多達760萬美國人失去醫療保險。眾議院版本中，醫療補助將被削減約6,980億美元；參議院版本的削減額度則高達1萬億美元。

對於補充營養援助計劃，CBO指出，眾議院版本將削減聯邦開支2,670億美元。該法案還將在55至64歲之間的受益人群中加入工作要求。SNAP目前為大約4,200萬美國人提供食品援助。

學生貸款債務人

眾議院版本將廢除拜登政府施行的學生貸款減免規定，並將聯邦貸款的還款計劃縮減至僅兩個方案。該法案還將對父母和本科生的貸款額度設定嚴格上限，同時取消針對未來研究生的聯邦貸款項目。

聯邦財政赤字擴大

國會預算辦公室預計，該法案的各項條款將在2026年至2034年期間使聯邦財政赤字增加3.8萬億美元。CBO指出，赤字上升主要緣於稅收政策變化，包括2017年稅改的延期，以及與可退還稅收抵免相關的收入減少與支出增加。

無證移民

根據《今日美國》報導，該法案將提高合法移民的相關費用。申請庇護將被收取1,000美元費用，工作許可每6個月需繳納500美元。移民若對法院裁決提起上訴，還將被額外收取數百美元費用，此外還包含其他雜項收費。

該法案還將限制各州使用州級資金為無證兒童提供醫療補助服務，試圖在政策層面阻止地方政府對無證移民進行公共醫療支持。